发行债券的托管费（发行债券的托管费是什么）

摘要： 本篇文章给大家谈谈发行债券的托管费，以及发行债券的托管费是什么对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。本文目录一览：1、发行债券的手续费计入什么科目...

本篇文章给大家谈谈发行债券的托管费，以及发行债券的托管费是什么对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

本文目录一览：

• 1、发行债券的手续费计入什么科目
• 2、债券发行费用怎么算
• 3、债券基金的管理费托管费是什么?
• 4、关于基金托管费

发行债券的手续费计入什么科目

1、如果企业发行债券时支付了手续费，可以在支付时直接将其计入财务费用科目，如借：财务费用-手续费，贷：银行存款等。这样，手续费就会在当期的财务报表中反映出来，从而影响了企业的利润和现金流。

2、发行债券的手续费，计入到应付债券-利息调整科目。企业发行债券，应按实际收到的现金净额，借记“银行存款”、“现金”等科目；按债券票面金额，贷记“应付债券(面值)”；按其差额，借记或贷记“应付债券(利息调整)。

3、企业合并中，债券的发行费（手续费、佣金）实际上是 ：追加债券折价或冲减债券溢价。

4、发行债券的发行费用包括以下内容：证券印制费。是指证券在印刷制作过程中支出的费用。包括纸张费、设计费、制版费、油墨费、人工费等。发行手续费。是指发行人因委托金融中介机构代理发行证券所支付的费用。

债券发行费用怎么算

1、一张面值为100元，期限为3年，票息为3%，利率为5%的债券。

2、发行价格=票据面值的现值+每年利息的现值=1000/(1+8%)^5+1000*8%*(1-(1+8%)^(-5))/8%=1000 (3)债券发行时市场利率为5%。

3、首先，不考虑发行费用，计算负债部分公允价值和权益部分公允价值。

4、应付债券是发行方，发行收入减去发行费用就是初始成本，账面价值是减少的。发行价格，发行费用，实际收到款项，摊余成本，应付债券面值，理顺之间关系就OK。

5、举个例子，***设有一只面值为1000元的债券，每年的利息支付为50元，所得税税率为20%，市场价格为900元，发行费用比率为5%。

债券基金的管理费托管费是什么?

基金管理费：基金是委托专家理财，应该付给专家，也就是基金公司一定的管理费。目前国内的年管理费率一般在0.3-5%之间，视投资目标和管理的难易程度不同而有所区别。

管理费是基金公司打理基金收取的服务费，托管费是基金的钱是放在银行的，基金公司只是下达交易指令，所以银行收取托管费。销售服务费是基金公司对基金做广告等费用。

基金的管理费是基金公司的主要收入来源，基金托管费是托管银行执行托管义务的“辛苦费”。是向全体基金持有者收取，不会自己单独交纳，是从基金总资产中直接扣除的。

管理费就是交给基金管理人的费用，分为固定和浮动收取两种方式，不同类型基金的收取比例是不一样的。

基金的托管费是基金托管人为基金提供服务而向基金收取的费用，比较常见的是第三方托管的业务，相当于银行作为第三方保管资金，这时会额外收取一笔管理费用。

关于基金托管费

托管费 一般在国内，年托管费在基金资产净值的0.25%左右。基金的管理原则是“投资与托管分离”。托管机构负责基金资产的保管、交割等工作，同时还有监督基金公司的职能，所以需要付给托管机构托管费。

基金托管费，是指基金托管人为基金提供服务而向基金或基金公司收取的费用。托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，逐日计算并累计，至每月末时支付给托管人，此费用也是从基金资产中支付，不须另向投资者收取。

本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金托管费。基金托管费的核算原则：基金托管费应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提，并按计提的金额入账。

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