银行资金托管费入账科目（银行资金托管费用）

摘要： 今天给各位分享银行资金托管费入账科目的知识，其中也会对银行资金托管费用进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！本文目录一览：1、托管费如何记账...

今天给各位分享银行资金托管费入账科目的知识，其中也会对银行资金托管费用进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！

本文目录一览：

• 1、托管费如何记账
• 2、付给银行的资金托管费怎么记账
• 3、存放在银行的款项属于什么科目
• 4、资金托管计入哪个科目?
• 5、基金托管费的会计核算
• 6、应付托管费的账务处理

托管费如何记账

1、借：本年利润 贷：财务费用——托管费 企业托管费应通过“财务费用”科目进行核算，并在期末结转至“本年利润”科目。

2、B公司账务：B公司转账至A公司时做”计提职工薪酬“和”发放工资“，借记”费用类科目“，贷记”应付职工薪酬“。借记”应付职工薪酬“，贷记”银行存款“。A公司代发员工工资时只需跟进代发进度，无需账务处理。

3、年管理费率为5%的情况下，一天的管理费在41万。每天计提管理费，月底支付一次。直接从基金总资产中扣除，你看到的所有基金净值是已经扣除了所有费用了。同样，基金托管费，销售服务费也是这样收取的。

4、基金公司的托管费和管理费计算如下： 托管费 一般在国内，年托管费在基金资产净值的025%左右。 基金的管理原则是“投资与托管分离”。托管机构负责基金资产的保管、交割等工作，同时还有监督基金公司的职能，所以需要付给托管机构托管费。

5、基金投资上市交易证券时，***通过单向卫星传输系统向托管人发送每日交易成交数据，托管人在进行会计核算时通过专用财务核算软件读取成交数据并自动生成相应的会计记账凭证。

付给银行的资金托管费怎么记账

借：财务费用——托管费 贷：银行存款 期末结转本年利润时：借：本年利润 贷：财务费用——托管费 企业托管费应通过“财务费用”科目进行核算，并在期末结转至“本年利润”科目。

计算方法如下：每日应付的基金托管费=前一日的基金资产净值×年托管费率÷当年天数。

给你补充全面吧：借方：银行存款贷方：应收帐款或：借方：银行存款贷方：短期投资 你不可能说你在虚***注册，还是要当这钱是你的。在完善笔帐时你可能还得准备点合同作附件！对方是销售的尽可能是购货合同。

支付银行手续费的会计分录是：借：财务费用 贷：银行存款 说明。财务费用”科目核算企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用。

这可以作为银行转账手续费的记账凭证；如果是手机银行或者电子银行转账，可以直接登录手机银行或者电子银行查询转账交易记录或电子回单，也会有转账金额和手续费的相关记录，截图作为银行转账手续费的记账凭证。

存放在银行的款项属于什么科目

存放在银行的款项属于资产类会计科目。在会计领域，资产是指企业拥有并且能够为企业带来未来经济利益的***。资产包括了现金、银行存款、应收账款、固定资产、投资等。

存放在中央银行的款项属于资产类科目，存放中央银行款项是指各金融企业在中央银行开户而存入的用于支付清算、调拨款项、提取及缴存现金、往来资金结算以及按吸收存款的一定比例缴存于中央银行的款项和其他需要缴存的款项。

“银行存款”科目属于资产类科目，核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项。科目期末借方余额，反映企业存在银行或其他金融机构的各种款项。

银行存款属于资产类会计科目。资产类科目是对资产要素的具体内容进行分类核算的项目，按资产的流动性分为反映流动资产的科目和反映非流动资产的科目。“银行存款”科目属于反映流动资产的科目。

该属于资产类科目。“资产类科目“科目用于记录企业存放在银行的货币资金，包括库存现金和银行存款。借方表示增加，贷方表示减少。“银行存款”科目主要用来核算企业存入银行和其他金融机构的各种存款。

银行存款是属于资产类账户，银行存款的科目代码是1002，通常来说，1开头的是资产类，2开头的负债类，3开头的是权益类，4开头的是成本类，5开头的是损益类(各期末需转平，没有余额)。

资金托管计入哪个科目?

1、管理费用。资产管理公司托管产品这个是后台的管理部门，应该进入管理费用。如果金额不大的话就进入当期损益处理，如果金额大的话可以分为几期摊销，至于进入管理费用哪个科目，就看你们公司的财务如何[_a***_]科目了。

2、企业发生托管费时：借：财务费用——托管费贷：银行存款期末结转本年利润时：借：本年利润贷：财务费用——托管费企业托管费应通过“财务费用”科目进行核算，并在期末结转至“本年利润”科目。

3、除企业筹建或与购建固定资产或者无形资产有关等外，一般都放在财务费用科目，并按费用种类设置明细帐，各种银行收支业务产生的手续费可设置“相关的手续费”子科目。

4、房地产行业存在房管监管下的监管账户资金是无法擅自动用的，受限资金，一般就是计入银行存款-其它货币资金。提取后再转出到一般账户。

5、基金托管费的账务处理：计提基金托管费时，借记本科目，贷记应付托管费科目；支付基金托管费时，借记应付托管费科目，贷记银行存款科目。期末，应将本科目的借方余额全部转入本期收益科目，结转后本科目应无余额。

6、资金归集计入其他应收账款科目。在这种情况下，子公司“其他应收款---集团财务公司”即相当于银行存款，财务处理中也可以视同银行存款处理的。所以，报表中列入其他应收款比较合适。

基金托管费的会计核算

托管费通常按照基金资产的一定比例提取，逐日计算并累计，至每月末时支付给托管人，此费用也是从基金资产中支付，不须另向投资者收取。基金的托管费计人固定成本。

托管费费率国际上通常为0.2%左右，我国的基金托管费年费率为0.25%。在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的0.25%年费率计提。

也就是一只管理资产总额在100亿的基金，年管理费率为5%的情况下，一天的管理费在41万。每天计提管理费，月底支付一次。直接从基金总资产中扣除，你看到的所有基金净值是已经扣除了所有费用了。

应付托管费的账务处理

1、企业发生托管费时：借：财务费用——托管费贷：银行存款期末结转本年利润时：借：本年利润贷：财务费用——托管费企业托管费应通过“财务费用”科目进行核算，并在期末结转至“本年利润”科目。

2、子女幼托费属于职工***，凭票据报销后，应计入管理费用-***费。应付托管费科目核算按规定应支付给托管人的托管费，期末贷方余额反映尚未支付给托管人的托管费。

3、我认为应该计入“无形资产”科目。按照会计准则6号—无形资产中第十七条的有关规定进行摊销—— 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额应当在使用寿命内系统合理摊销。

4、基金托管费应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提，并按计提的金额入账。基金托管费的账务处理：计提基金托管费时，借记本科目，贷记应付托管费科目；支付基金托管费时，借记应付托管费科目，贷记银行存款科目。

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