应付托管费科目,应付托管费科目有哪些

摘要： 大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于应付托管费科目的问题，于是小编就整理了3个相关介绍应付托管费科目的解答，让我们一起看看吧。基金管理费和托管费怎么扣？扣多少？基金...

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于应付托管费科目的问题，于是小编就整理了3个相关介绍应付托管费科目的解答，让我们一起看看吧。

1. 基金管理费和托管费怎么扣？扣多少？
2. 基金的管理费、托管费如何收取？
3. 缴纳企业年金怎么账务处理？

基金管理费和托管费怎么扣？扣多少？

这两种费用都是按日结算，按月收取，就是说，基金每天公布的净值已经刨除了这两项费用。

基金管理费按基金前一日的资产净值乘以1.5％的管理费年费率来计算，具体计算方法如下：

每日应付的基金管理费＝前一日该基金的资产净值×年管理费率÷365

基金管理费每日计算，逐日累计至每个月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托管人复核后于次月的前两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。

以某只基金为例，12月1日资产净值是10亿，管理费是1.5%，那么，该基金公司12月2日获得的管理费是10亿*1.5%/365=41095.89元；第二天再算的时候，因为基金资产净值变化了，所以，管理费也出现了变化。然后每天累加，到下个月初由银行（托管机构）划给基金公司。

基金的管理费、托管费如何收取？

基金的管理费、托管费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付，比如，每日应付的基金管理费用＝（前一日的基金资产净值×年管理费率）／当年实际天数，是从基金资产中支付，无须向投资者另外收取。

缴纳企业年金怎么账务处理？

通常情况下，如果给员工支付企业年金，那么这也是一个支出，这个时候的支出就需要进入管理费用中，并且企业年金也是需要进行交税的，国家并没有规定公司一定要给员工缴纳企业年金

企业按照企业年金计划的计提基础和计提比例计提的应付企业年金，根据职工提供服务的受益对象分情况处理，借记“管理费用”、“销售费用”“生产成本”、“制造费用”、“劳务成本”等科目（单位部分），贷记“应付职工薪酬-企业年金”科目（单位部分）缴纳时借：应付职工薪酬--企业年金（单位部分）其他应收款--企业年金（个人部分）

贷：银行存款；税务政策请参照《关于企业年金和职业年金个人所得税有关问题的通知》。

企业年金基金计提相关费用时，应当按照应付的实际金额，借记“受托人管理费”、“托管人管理费”、“投资管理人管理费”科目，同时确认为负债，贷记 “应付受托人管理费”、“应付托管人管理费”、“应付投资管理人管理费”科目。支付相关管理费用时，借记“受托人管理费”、“托管人管理费”、“投资管理人管理费”科目，贷记“银行存款”等科目。期末，将“受托人管理费”、“托管人管理费”、“投资管理人管理费”科目的借方余额全部转入“本期收益”科目。

到此，以上就是小编对于应付托管费科目的问题就介绍到这了，希望介绍关于应付托管费科目的3点解答对大家有用。