托管费的核算方法（托管费公式）

摘要： 本篇文章给大家谈谈托管费的核算方法，以及托管费公式对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。本文目录一览：1、应付托管费的账务处理应付托管费的账务处理1、应付...

本篇文章给大家谈谈托管费的核算方法，以及托管费公式对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

本文目录一览：

• 1、应付托管费的账务处理

应付托管费的账务处理

1、应付托管费的账务处理主要包括以下两个步骤：计提托管费：会计分录：借：基金托管费；贷：应付托管费。说明：此步骤是在账面上确认应付给托管人的托管费用，但并未实际支付。通过此分录，将托管费从基金资产的相关科目转入应付托管费科目，反映企业应承担的托管费负债。

2、应付托管费的账务处理主要包括以下两个步骤：计提托管费时：会计处理：借记“基金托管费”科目，贷记“应付托管费”科目。说明：此步骤是在确认托管费用应计金额后，将费用从基金资产中预先计提出来，并计入“应付托管费”这一负债科目，以反映对托管人的应付款项。

3、应付托管费科目核算按规定应支付给托管人的托管费。本科目期末贷方余额反映尚未支付给托管人的托管费。托管费，是指基金托管人9商业银行）为基金提供服务而向基金收取的费用，如银行为保管、处置基金信托财产而提取的费用。托管费通常是按0.25%逐日累计计提，按月支付给托管人。

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